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恩施州2015年度审计项目计划

发布时间:2015-08-24 15:34

根据《州人民政府办公室关于印发恩施州2015年度审计项目计划的通知》(恩施州政办发[2015]9号)发布:

 

 

恩施州2015年度审计项目计划

 

2015年,结合审计署、省审计厅的项目安排,全州审计项目计划安排财政、金融、行政事业、经贸、农业、社保、投资、外资、经济责任、专项审计(调查)事项10大类,共103个项目。

一、财政审计

(一)稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计(共10个项目,由州本级及8县市分别完成)

全面持续跟踪检查各级各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行和实际效果等情况,包括22个方面内容70余项政策,抓住政策措施落实中的重点环节、重点项目、重点内容,深入分析问题产生的原因,落实各环节的具体责任,研究提出解决问题的对策,提出具体可行的整改意见,推动政策措施落实到位。

(二)州、县市本级预算执行审计(共9个项目,由州本级及8县市分别完成)

全面掌握2014年本级预算执行总体情况,审查收支预算编制是否完整、科学、合理、揭示指标预留不细化等问题;通过收支预算执行审计,分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活资金存量,合理调动使用资金;关注资金分配环节,重点揭示资金分配周期长,资金使用低下的问题。

二、金融审计

(三)农商行(农信社)2014年度资产负债损益审计(共1个项目,由州本级完成)

在摸清家底的基础上,关注农商行(农信社)贯彻落实宏观经济政策以及资产质量、风险管控和公司治理情况,调查贷款投向是否符合宏观经济政策的内在要求,核实资产质量的真实状况,检查不良资产率、资本充足率、资产损失拨备率等风险控制指标是否符合监管要求,审计内控制度是否健全有效、财务收支是否真实合规,查处违规融资、违规放贷、违规处置抵贷资产等重大违法违纪案件。

三、行政事业审计   

(四)社会抚养费征收管理情况审计(共2个项目,由州本级及利川市分别完成)

全面摸清社会抚养费征收管理现状和基本情况,审计少报、瞒报计划外生育人口、社会抚养费底数不清、征收标准不统一等问题;查处执收单位和人员自由裁量权过大、违规减免以及乡镇村等部门及个人收取抚养费未上缴国库、截留挪用、私设“小金库”、贪污私分等违纪违规问题;关注地方政府及财政、卫计委等部门未将社会抚养费纳入财政预算管理,未严格实行收支两条线以及资金管理、分配使用不规范等问题。

四、经贸审计

(五)省地方储备粮管理及专项资金使用情况审计(共1个项目,由州本级完成)

全面摸清地方储备粮调运、储藏、购销以及专项资金来源、管理、使用情况,调查和了解粮食主管部门履行职责和贯彻落实中央和地方政府对地方储备粮管理政策执行情况以及财务收支、资产负债、利润及利润分配情况的基础上,关注储备粮轮换体系是否健全、数量是否真实、质量是否合格以及储存费用、轮换费用补贴是否足额到位,检查储备粮油收购、储存、销售、轮换、动员等环节制度执行情况和会计核算情况,审计各地粮食系统储备粮资金管理使用中是否存在资本性投入列作企业收益、多计补贴收入、超范围支付职工款项、多列多付费用、无形资产摊销不准、多提多摊费用、虚报冒领以及挤占挪用等问题。

五、农业审计

(六)种粮补贴专项资金审计(共1个项目,由州本级完成)

全面摸清种粮补贴专项资金计划、拨付、管理使用情况,审计种粮补贴专项资金管理使用中,是否按规定进行资金管理、核算、拨付,是否按实际的耕种面积分配核拨补贴资金,是否将各项种粮补贴资金及时足额发放给种粮农户;有无多报虚报面积套取骗取补贴资金以及有无抵扣、克扣、截留、挤占挪用、贪污私分、侵占挪用等违法违规问题。

(七)退耕还林资金审计(共1个项目,由州本级完成)

全面摸清退耕还林专项资金计划、拨付、管理使用以及工程项目实施管理情况,审计退耕还林政策补助补贴资金管理使用中,是否按规定进行资金存储、核算、拨付,是否将各项退耕还林政策补助资金及时足额兑现发放给退耕农户,是否严格管理使用退耕还林钱粮现金补助资金,以及有关部门有无抵扣、克扣、截留、挤占挪用、套取转移、贪污私分、侵占挪用等违法违规问题;审计巩固退耕还林成果专项资金管理使用情况,有关部门是否认真执行上级下达的投资计划,严格按照省下达的基本口粮田、农村能源、生态移民、后续产业发展、退耕农民培训、补植补造等项目建设任务编制《实施方案》,将计划任务分解到退耕区域内的乡镇、村及退耕农户;有无随意变更项目建设任务规模、范围以及农村能源建设的设备和重要材料有无实行公开招投标,中央补助资金形成资产的权益有无向承包大户集中;有无将项目资金用于购建非退耕户的沼气、太阳能、生物质炉或节柴灶以及超范围使用后续产业建设项目中央补助资金等。

六、社保审计

(八)医疗保险基金审计(共2个项目,由州本级及恩施市分别完成)

全面掌握2014年度各项医疗保险基金编制和预算执行总体情况,关注医疗保险基金制度的建立和运行以及医疗保险基金基数核定、征收、管理、使用医疗保险基金的收支、结余和管理等方面的情况;检查医疗保险基金是否按规定建立和计入统筹基金账户和个人账户,是否按规定确定起付标准和最高支付限额等,医疗保险主管部门是否按规定确定缴费比例,税务机关是否按规定及时、足额征收医疗保险费,参保单位和职工的缴费基数是否真实、准确,医疗保险基金是否做到专款专用等。严肃查处医疗保险基金征收、管理、支出各环节中出现的及挤占挪用、虚报冒领、损失浪费、贪污私分等违纪违规问题。

(九)养老保险基金审计(共9个项目,由州本级及8县市分别完成)

全面了解和掌握全省养老保险基金总体情况,促进养老保险政策全面落实,推动养老保险基金管理使用的科学化、规范化和精细化,保障广大人民群众切身利益,为改革、发展、稳定提供有力支撑和保障。了解和掌握全省养老保险基金征收、管理和使用等情况,审查养老保险基金征收、使用、管理等情况;反映养老保险在改善民生、促进经济平稳较快发展方面取得的成效,审查养老保险保障、基金统筹层次情况以及符合条件的是否全部纳入保障范围等;揭示养老保险基金征收、使用、管理中存在的突出问题,审计养老保险基金是否实行了税务征收、基数核定是否规范、是否纳入专户管理和专账核算及预算管理、是否实行了社会化发放等;严肃查处养老保险基金管理、使用中存在的超范围、提高或降低发放标准、虚报冒领、挤占挪用、损失浪费、虚列支出等违纪违规问题。

(十)城镇保障性安居工程跟踪审计(共9个项目,由州本级及8县市分别完成)

全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、安居房分配、棚户区改造等情况,关注目标任务分解完成情况,资金筹集、管理和使用情况,工程质量管理情况和保障性住房分配运行情况。全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况,以及财政、金融、土地等政策执行情况等,查处转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索。

七、投资审计

(十一)重点投资项目审计(州本级完成州行政服务中心、州传媒中心、州建设服务中心、州开发区企业服务中心、州检察院综合办公楼、恩施高中部分项目、州开发区金沙大道、州开发区金山大道、州经济适用房(怡嘉苑、怡馨苑、怡然苑)、州粮油储备中心、国家富硒产品检测中心、州出入境检验检疫局综合办公楼、州精神卫生中心综合大楼、州中心医院西医部活动中心、恩施机场二期扩建、州强制戒毒所、恩施机场旧航站楼改造、州经济适用房怡泰苑、怡丽苑、州中心医院新区一期工程、州民族经济开发中心办公楼改造、州强制戒毒所、州残疾人康复中心、州卫校学生宿舍、州职院南区学生宿舍、设备房等28个州级重点投资项目审计;各县市结合本地实际,自行安排本级重点 项目审计)

全面摸清工程建设和资金管理及使用情况,关注工程质量、环境保护、征地拆迁和资金使用等方面的问题,揭示违背国家产业、土地和环保政策,严重铺张浪费,侵害群众利益的问题,查处转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪问题;突出关注宏观政策落实情况,关注工程质量和效益情况,提出完善制度、加强管理的对策建议,确保项目建设顺利和有关政策的落实。

八、外资审计

(十二)国外援贷款项目公证审计(共1个项目,由州本级完成)

全面摸清项目建设资金管理、使用以及项目的实施、完成和还贷情况。关注项目立项决策是否科学,项目建设资金使用的真实性、转贷手续是否完善、物资采购是否合规、资金监管是否到位、债权债务是否明确以及风险管理有无保证等。揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定,以及内部控制存在重大缺陷等问题,客观评价项目产生的经济效益和社会效益,深入分析未实现预期目标和还贷能力差的原因以及债务对各级财政产生的影响,评价各级管理部门的责任。

九、经济责任审计

(十三)经济责任审计(共20个项目,州本级完成12个州直部门[单位]主要负责人、8县市完成8个城郊村[居]委会主要负责人的经济责任审计)

客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行,促进被审计领导干部守法守纪守规尽责,关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署,促进区域经济社会科学发展的情况,重大经济决策制定、执行和效果情况,任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况,政府性债务管理情况,国有资产(资源)管理情况,政府投资项目管理情况,相关目标责任制落实情况,对直接分管部门的管理监督情况,以及遵守有关廉洁从政情况等。

  十、专项审计(调查)

(十四)“三公”经费及会议费专项审计(由州本级及8县市分别完成)

从维护中央政令统一的高度,促进贯彻落实中央八项规定、省委六条意见精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的规定,按照省审计厅和州委州政府的要求,2015年开展的审计项目,把“三公”经费和会议费的管理使用情况作为一项重要审计内容,进行专项审计。

(十五)全州重点交通工程建设项目专项审计调查(由州本级及8县市分别完成)

按照州委州政府的安排,对全州重点道路交通工程建设项目进行专项审计调查,促进民生项目和资金贯彻落实,保障重点投资项目安全高效。

(十六)州直各种协会经费收支情况专项审计(由州本级完成)

按照州委州政府的安排,对州直各种协会经费收支情况进行专项审计,规范协会的行为、规范协会经费收支.

(十七)第二届硒博会经费财务收支专项审计(由州本级完成)

按照州委州政府的安排,对第二届硒博会经费财务收支情况进行专项审计。